Comprendre la part de son salaire réellement prélevée par l’impôt et les cotisations reste une question centrale pour les travailleurs en Suisse. Derrière l’image d’un pays fiscalement avantageux, les prélèvements existent bel et bien, même s’ils varient selon les profils.
Une récente étude de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) permet de situer précisément la Suisse par rapport à ses voisins. Elle met en évidence un niveau de taxation globalement modéré, mais qui dépend de plusieurs facteurs, notamment la situation familiale.
Une charge fiscale réelle mais inférieure à celle des pays voisins
En Suisse, la charge fiscale et sociale sur le travail atteint 22,9% du coût salarial total pour une personne seule sans enfant. Concrètement, cela signifie qu’environ 23 centimes sur chaque franc versé par l’employeur ne se retrouvent pas dans le salaire net, mais sont destinés à l’État et aux assurances sociales. Ce calcul inclut trois éléments principaux : l’impôt sur le revenu, les cotisations sociales à la charge du salarié et celles payées par l’employeur.
Ce niveau peut sembler conséquent au premier abord, mais il reste inférieur à celui observé dans de nombreux pays industrialisés. Selon le dernier rapport publié par l’OCDE, la moyenne des pays membres s’élève à 35,1%, soit nettement plus que la Suisse. Certains pays affichent des niveaux bien plus élevés : en Belgique, par exemple, la charge atteint 52,5% des coûts salariaux. Dans les pays voisins comme la France, l’Allemagne, l’Autriche ou l’Italie, près de la moitié du coût salarial est également absorbée par les impôts et les cotisations sociales.
Dans ce classement, la Suisse figure parmi les pays les moins imposés de l’OCDE. Seuls quelques États, comme la Nouvelle-Zélande, le Mexique, le Chili ou la Colombie, présentent une charge plus faible. Cette position confirme l’attractivité fiscale du pays, souvent mise en avant pour expliquer sa compétitivité économique.
L’étude note également une légère augmentation de la charge fiscale moyenne au sein de l’OCDE, de l’ordre de 0,3 point de pourcentage par rapport à l’année précédente. Cette évolution est notamment liée à la suppression de certaines mesures temporaires, comme des bonus climatiques dans certains pays.
Des allègements significatifs pour les familles
Si la fiscalité suisse est déjà relativement modérée pour les personnes seules, elle devient encore plus avantageuse pour les familles. Le système prévoit en effet plusieurs mécanismes de déduction, en particulier pour les enfants à charge. Ces déductions varient selon les cantons, mais elles permettent dans la plupart des cas de réduire sensiblement la charge fiscale.
Selon l’étude de l’OCDE, la charge fiscale et sociale pour un couple avec deux revenus et des enfants descend à 17,1% en Suisse, contre 22,9% pour une personne seule, relève Watson. Cette différence illustre l’impact concret des mesures en faveur des familles. En cumulant les déductions, certains ménages parviennent à réduire encore davantage leur imposition.
Dans la comparaison internationale, cette situation place la Suisse parmi les pays les plus favorables aux familles. Elle occupe la troisième position sur les 37 pays étudiés, derrière le Chili et la Colombie. À l’inverse, les familles vivant en Belgique, en Allemagne ou en France font face à des niveaux de prélèvements nettement plus élevés.
Cette politique fiscale contribue à soutenir le pouvoir d’achat des ménages, même si elle ne compense pas entièrement le coût de la vie élevé en Suisse. Les dépenses liées au logement, à l’assurance maladie ou à l’alimentation figurent parmi les plus importantes au monde, ce qui relativise en partie l’avantage fiscal.
