La retraite complémentaire des salariés du privé repose sur le régime Agirc-Arrco, qui couvre environ 27 millions de cotisants et verse une pension à près de 14 millions de retraités. Elle représente généralement entre 30 % et 40 % du montant total de la retraite. Contrairement à la retraite de base, calculée en trimestres, ce régime fonctionne par un système de points accumulés tout au long de la carrière. Leur valeur, révisée chaque année, détermine directement le montant de la pension future.
En 2026, deux paramètres essentiels encadrent ce système : le prix d’achat du point, fixé à 20,1877 euros, et la valeur de service du point, fixée à 1,4386 euro. Ces deux indicateurs permettent à la fois de convertir les cotisations en points et de calculer le montant de la retraite versée. Ainsi, un assuré qui cumule 4 000 points percevra une pension annuelle brute d’environ 5 754 euros, soit environ 479 euros par mois, comme le rappelle Boursorama.
Comment vos cotisations se transforment en points de retraite
Le fonctionnement de l’Agirc-Arrco repose sur la conversion des cotisations en points. Les cotisations versées par les salariés et les employeurs sont calculées sur la rémunération brute, incluant le salaire, les primes, les indemnités de congés payés ou encore certains avantages en nature. En revanche, des éléments comme les frais professionnels ou certaines indemnités de rupture sont exclus de l’assiette.
Le système est structuré en deux tranches, indexées sur le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 48 060 euros. La tranche 1 concerne les revenus jusqu’à 4 005 euros par mois, soit le plafond mensuel de la Sécurité sociale. La tranche 2 s’étend au-delà, jusqu’à huit fois le PASS, soit environ 384 480 euros annuels, avec une limite mensuelle de 32 040 euros.
Concrètement, un salarié gagnant 2 800 euros brut par mois cotise uniquement en tranche 1. En revanche, un salarié percevant 6 500 euros brut mensuels cotise sur la tranche 1 jusqu’à 4 005 euros, puis sur la tranche 2 pour la part excédentaire. Les cotisations sont réparties entre l’employeur et le salarié selon une règle standard de 60 % pour l’employeur et 40 % pour le salarié, sauf accords spécifiques.
Ce que valent réellement vos points au moment de la retraite
La valeur des points accumulés est ce qui détermine directement le montant de la pension complémentaire. Chaque point acquis est multiplié par la valeur annuelle fixée par les partenaires sociaux. Ainsi, plus un salarié cotise longtemps et sur une rémunération élevée, plus son nombre de points augmente, et plus sa pension sera importante.
Le calcul final reste relativement simple malgré la complexité du système : il suffit de multiplier le nombre total de points par la valeur du point en vigueur au moment du départ à la retraite. Cependant, cette valeur évoluant chaque année, les projections peuvent varier selon l’inflation et les décisions des partenaires sociaux.
Ce mécanisme explique pourquoi la retraite complémentaire représente une part essentielle du revenu des retraités du privé. Dans de nombreux cas, elle constitue près d’un tiers, voire plus, de la pension globale. D’où l’importance de suivre régulièrement son relevé de points et d’utiliser les simulateurs officiels mis à disposition par l’Agirc-Arrco pour anticiper le montant de sa future retraite.
