Le Livret d'épargne populaire (LEP) constitue l'une des options de placement les plus rentables pour les individus dont le revenu fiscal demeure en dessous d'un plafond prédéfini. Mis en place en 1982, ce compte d'épargne, adossé à la garantie de l'État, offre un taux de rendement net de 6% par an (à partir du 1er août) et autorise des retraits à tout moment. Toutefois, il est nécessaire de remplir certaines conditions pour avoir droit à ce placement avantageux.
Le Livret d'épargne populaire est conçu pour les individus qui ont leur résidence fiscale en France et dont le revenu fiscal de référence ne franchit pas un certain seuil, lequel varie en fonction du nombre de parts du quotient familial. Par exemple, pour une part, le revenu fiscal ne doit pas dépasser 21 393 euros, tandis que pour deux parts, il ne doit pas excéder 32 818 euros. Il faut noter aussi que les seuils varient en fonction de la résidence (en Métropole ou en outre-mer).
Dans le détail, afin d'ouvrir un Livret d'épargne populaire, il faut fournir à la banque le relevé d'imposition ou de non-imposition de l'année précédente. Cette démarche doit être renouvelée chaque année avant le 31 mars, sous peine de clôture du livret. Doté d'un taux deux fois supérieur à celui du Livret A, le LEP présente des avantages significatifs. Toutefois, il est spécifiquement dédié aux ménages à revenus modestes. Selon les données de l'administration fiscale, un total de 18,6 millions de personnes est éligible à cet avantage.
Comment les intérêts d'un LEP sont-ils calculés ?
Le Livret d'épargne populaire se distingue par plusieurs avantages par rapport au Livret A ou le LDDS. En premier lieu, son taux d'intérêt est plus élevé. De plus, les intérêts générés par le LEP sont exonérés de l'impôt sur le revenu ainsi que des prélèvements sociaux. Ce qui n'est pas le cas pour les livrets non réglementés (ou les comptes à terme). Enfin, le LEP offre la possibilité de retirer son épargne à tout moment, sans encourir de frais ou de sanctions (à la différence du Livret A).
Cependant, le Livret d'épargne populaire présente certaines restrictions à garder à l'esprit. L'ouverture requiert un dépôt minimum de 30 euros et les dépôts sont plafonnés à 10 000 euros. De plus, il n'est pas permis de détenir plus d'un LEP par individu ni plus de deux par foyer fiscal. Il est à noter que le plafond était auparavant de 7 700 euros, avant que le ministre Bruno Le Maire ne modifie cette limite, en juillet 2023.
Les intérêts générés par le LEP sont calculés sur une base quinzainière, c'est-à-dire sur des périodes de 15 jours. Chaque mois se compose de deux quinzaines : la première s'étend du 1er au 15 inclus, tandis que la seconde va du 16 jusqu'au dernier jour du mois inclus. Comme pour le Livret A ou le LDDS, les intérêts du LEP sont calculés en fonction du solde du livret à la fin de chaque quinzaine. Par exemple, si l'on dépose 1 000 euros sur un LEP le 5 août, on pourra commencer à percevoir des intérêts sur cette somme à partir du 16 août.
