Chaque année, plusieurs millions de contribuables bénéficient d’une réduction automatique de leur impôt grâce à la décote fiscale. Ce dispositif concerne les foyers aux revenus modestes, en allégeant leur charge fiscale et en évitant des transitions brutales entre non-imposables et imposables. En 2025, des seuils précis permettent de déterminer qui peut en bénéficier et dans quelles proportions.
La décote est un mécanisme qui ajuste le montant de l’impôt dû par les foyers ayant un revenu modéré. Il s’applique uniquement aux contribuables dont l’impôt brut, avant toute réduction, ne dépasse pas un certain seuil. En 2025, ces seuils sont fixés à 1 964 euros pour une personne seule et 3 248 euros pour un couple.
Ce dispositif vise à limiter la charge fiscale des contribuables dont le revenu dépasse de peu le seuil d’imposition. En l’absence de ce mécanisme, certains foyers modestes verraient leur impôt augmenter fortement dès le premier euro imposable.
Un calcul technique mais avantageux
Le montant de la décote repose sur un calcul précis, qui soustrait 45,25 % de l’impôt brut à un montant forfaitaire défini chaque année. Pour 2025, ce forfait est de 889 euros pour une personne seule et 1 470 euros pour un couple.
Nos confrères de Moneyvox prennent l’exemple d’un couple avec deux enfants, déclarant 54 000 euros de revenus en 2024. Leur impôt brut s’élève à 1 552 euros. Avec la décote, leur impôt final est réduit à 784 euros, soit une diminution de moitié.
Une aide qui réduit les impôts d’une grande partie des contribuables
Selon les données de la Direction générale des finances publiques (DGFiP), près de 50 % des foyers fiscaux se situent dans la tranche imposable à 11 %, mais beaucoup voient leur impôt réduit ou annulé grâce à la décote. Ce mécanisme joue un rôle clé dans l’équilibre fiscal, en complétant d’autres dispositifs comme les crédits et réductions d’impôt.
En 2025, cette décote continuera d’être un levier pour les ménages ayant des revenus modestes, leur permettant de réduire leur facture fiscale sans nécessiter de démarche particulière.
Comment savoir si vous en bénéficiez ?
Pour vérifier si votre impôt est concerné par la décote, il est possible d’utiliser le simulateur officiel des impôts, disponible sur le site de la DGFiP. Il intègre automatiquement ce mécanisme dans le calcul final, affichant clairement la réduction appliquée.
Grâce à ce dispositif, de nombreux foyers voient leur impôt allégé voire annulé, leur permettant ainsi de préserver une partie de leur pouvoir d’achat.
