En 2025, plusieurs évolutions fiscales affectent la déclaration des revenus. Qu’il s’agisse de la revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu, des réductions de TVA pour les rénovations énergétiques, ou de la mise en place d’une nouvelle case dédiée aux services à la personne, ces changements sont à prendre en compte. Il est donc essentiel de bien se préparer pour ne pas rater les opportunités fiscales et éviter des erreurs.
Chaque année, le barème de l’impôt sur le revenu est ajusté pour tenir compte de l’inflation. En 2025, ce barème a été revalorisé de 1,8%, ce qui signifie que les seuils d’imposition sont augmentés du même pourcentage. Grâce à cette revalorisation, près de 619 000 contribuables éviteront une imposition plus lourde. Le barème appliqué est désormais le suivant : jusqu’à 11 497€ : 0%, de 11 497€ à 29 315€ : 11%, de 29 315€ à 83 823€ : 30%, de 83 823€ à 180 294€ : 41%, et au-delà de 180 294€ : 45%. Cette mise à jour permet de compenser l’inflation et de préserver le pouvoir d’achat des foyers.
De nouvelles associations éligibles à la réduction d’impôts
Une évolution notable concerne les associations qui viennent en aide aux victimes de violences domestiques. Désormais, les dons effectués à ces associations sont éligibles à une réduction d’impôts. Cela signifie que tous les dons (dans la limite de 1000 euros) réalisés depuis le 1er janvier 2024 à ces associations seront déductibles des impôts sur le revenu, offrant ainsi un soutien à une cause importante tout en bénéficiant d’une réduction fiscale.
En 2025, une nouvelle réduction de TVA s’applique aux travaux de rénovation énergétique. Le taux de TVA applicable à ces travaux est désormais réduit à 10%, et dans certains cas, il peut descendre à 5,5%. La TVA à 5,5% s’applique désormais aussi aux réseaux de chaleur alimentés par des énergies renouvelables, ce qui encourage la transition énergétique. Cependant, les chaudières à énergies fossiles ne bénéficient plus de cette réduction, sauf pour l’entretien et la réparation des équipements existants.
Les dons pour la rénovation énergétique exonérés de droits de donation
Les dons effectués pour la rénovation énergétique d’un logement familial peuvent désormais être exonérés de droits de donation. Ce dispositif s’applique aux dons faits par un parent à son enfant, petit-enfant, arrière-petit-enfant, neveu ou nièce. Les dons doivent respecter une limite de 100 000 euros par donateur pour un même bénéficiaire, et 300 000 euros par bénéficiaire. Cette mesure favorise la solidarité familiale tout en offrant des avantages fiscaux.
En 2025, la défiscalisation des pourboires dans les secteurs de la restauration et de l’hôtellerie est maintenue. Depuis 2022, les serveurs et serveuses ne paient plus d’impôts sur les pourboires reçus, ni de cotisations sociales. Cette mesure permet de soutenir les travailleurs du secteur, qui bénéficient d’une exonération fiscale sur ces gratifications.
Nouvelle case pour les crédits d’impôt et abattement spécial pour certains contribuables
En 2025, une nouvelle case apparaît sur votre déclaration de revenus. Elle concerne les crédits d’impôt pour les services à la personne (ménage, jardinage, soutien scolaire, etc.). Cette case vise à mieux contrôler l’utilisation de ces crédits d’impôt afin d’éviter les abus et la fuite de l’argent public. Désormais, vous devrez indiquer l’organisme auquel vous faites appel pour ces services.
Les seniors de plus de 65 ans et les personnes en situation de handicap bénéficient désormais d’un abattement spécial sur leurs impôts, à condition que leurs revenus ne dépassent pas un certain seuil. Les personnes handicapées doivent également être en possession d’une carte mobilité inclusion (CMI) mentionnant « invalidité ». Cette mesure vise à soulager financièrement les populations les plus vulnérables.
Le secteur agricole bénéficie de plusieurs mesures fiscales en 2025. Parmi elles, des déductions fiscales sur l’épargne de précaution, l’annulation des hausses sur le gazole pour les travaux agricoles et une amélioration de l’exonération de la taxe foncière. Ces nouvelles mesures visent à soutenir le secteur agricole en cette période économique difficile.
Les impôts en 2025 marquent un tournant avec de nombreuses évolutions fiscales qui peuvent avoir un impact sur vos déclarations. Il est essentiel de bien comprendre ces changements pour optimiser vos déductions fiscales et éviter des erreurs qui pourraient entraîner des pénalités. Se préparer à ces modifications vous permettra de bénéficier des nouvelles mesures fiscales tout en restant conforme aux obligations fiscales.
