Les Français ont jusqu’au 31 décembre 2025 pour effectuer certaines actions de défiscalisation et réduire leur facture d’impôts pour l’année 2026. Ces démarches doivent être réalisées avant cette date pour avoir un impact sur la déclaration de revenus de l’année suivante.
Il est essentiel de bien comprendre les mécanismes de réduction d’impôt et de respecter les plafonds fixés pour maximiser les économies d’impôt. En 2025, les réductions et crédits d’impôt sont soumis à un plafond général de 10 000 € par an.
Cependant, certains dispositifs spécifiques, tels que les investissements en Outre-mer ou dans les Sofica (Sociétés pour le financement de l’industrie cinématographique et de l’audiovisuel), permettent de dépasser ce plafond et d’atteindre 18 000 € par an. Il est essentiel de vérifier les conditions de chaque dispositif pour en bénéficier dans les limites autorisées.
Faire des dons, ouvrir une assurance-vie, investir dans un PER… pour réduire ses impôts
Les dons à des organismes éligibles permettent une réduction d’impôt significative. En fonction de l’organisme, la réduction peut atteindre 66 % ou 75 % du montant du don. Les reçus fiscaux doivent être conservés pour justifier les dons effectués. Selon un sondage réalisé par l’Observatoire des générosités Odoxa, les dons en France ont en moyenne atteint 222 € en 2025, soit une augmentation de 16 € par rapport à 2024.
L’assurance-vie est un outil de défiscalisation à long terme. Après une période de détention de 8 ans, les gains générés par l’assurance-vie sont exonérés d’impôt, dans la limite de 4 600 € par an pour une personne seule, et 9 200 € pour un couple. Bien que cet investissement soit à long terme, il offre des avantages fiscaux substantiels après 8 ans de détention.
Le Plan épargne retraite permet de réduire le revenu imposable grâce à la déductibilité des versements volontaires. Ce dispositif permet de se constituer un complément de retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat. Les versements effectués sur le PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet une réduction de l’impôt pendant la vie active.
Le Plan d’épargne en actions permet d’investir en bourse tout en bénéficiant d’une exonération d’impôt sur les gains réalisés après 5 ans de détention. Ce type de placement est particulièrement adapté aux investisseurs souhaitant réduire leur imposition sur les gains générés en bourse tout en ayant une stratégie à long terme.
Les Sofica (Sociétés pour le financement de l’industrie cinématographique et de l’audiovisuel) permettent aux particuliers d’investir dans la production de films et de séries. En contrepartie, l’investisseur bénéficie d’une réduction d’impôt qui peut atteindre jusqu’à 48 % de l’investissement, dans la limite de 18 000 € par an. Cependant, ces investissements sont bloqués pendant 5 à 10 ans et dépendent du succès des productions financées.
