Comme chaque année, les contribuables devront ajuster leur impôt sur le revenu, suite à la déclaration faite entre avril et juin 2025. Selon le montant de l’impôt dû par rapport à celui prélevé à la source en 2024, deux scénarios sont possibles : un remboursement pour le trop-perçu ou un paiement du solde restant.
Si les prélèvements à la source effectués en 2024 ont excédé le montant réel de l’impôt dû pour 2025, le fisc procèdera à un remboursement. Cela peut être dû à plusieurs raisons : une baisse de revenus, l’ajout d’une demi-part fiscale pour la naissance d’un enfant ou encore des crédits d’impôt pour des dépenses telles que les dons, l’emploi à domicile ou les investissements locatifs. Ce remboursement sera effectué par virement bancaire ou par chèque pour ceux n’ayant pas renseigné leurs coordonnées bancaires. Les contribuables concernés peuvent s’attendre à recevoir ce remboursement entre le 25 juillet et le 1er août 2025, une période où les premiers virements seront effectués par la Direction générale des finances publiques (DGFiP).
Dans le cas contraire, si un contribuable se trouve dans la situation où il doit compléter son paiement en raison d’un solde insuffisant, le prélèvement sera effectué le 25 septembre 2025. Les sommes dues seront prélevées automatiquement sur le compte bancaire du contribuable. Si le montant de l’impôt restant à payer est inférieur ou égal à 300 €, le prélèvement sera effectué en une seule fois. Cependant, si la somme excède les 300 €, les paiements seront étalés sur quatre échéances : le 25 septembre, 27 octobre, 27 novembre, et 29 décembre 2025.
Calendrier des principales dates à retenir
Le calendrier des principales dates à retenir pour l’année 2025 est donc très clair : du 25 juillet au 1er août, les avis d’impôt seront envoyés et les remboursements effectués. Les contribuables doivent impérativement mettre à jour leurs coordonnées bancaires auprès de la DGFiP avant le 14 septembre pour garantir que le prélèvement prévu en septembre puisse être effectué. Si les coordonnées bancaires ne sont pas mises à jour, le remboursement sera envoyé par chèque à domicile. En ce qui concerne les paiements, ceux dont le montant est inférieur ou égal à 300 € seront prélevés en une seule fois le 25 septembre, tandis que les paiements supérieurs à ce montant seront répartis sur les quatre dates mentionnées plus haut.
Une autre nouveauté importante pour 2025 est l’application du prélèvement à la source individualisé pour les couples mariés ou pacsés, à compter du 1er septembre 2025. Cette mesure vise à ajuster le taux de prélèvement en fonction des revenus individuels de chaque membre du couple, sauf si ce dernier choisit de maintenir le taux global pour l’ensemble des revenus, via l’option disponible dans la déclaration des revenus. Ce changement aura un impact direct sur le montant prélevé chaque mois et pourrait entraîner une répartition plus équitable de l’impôt au sein des foyers fiscaux.
Les contribuables doivent surveiller leurs impôts
Les contribuables doivent donc être vigilants, car bien que le système de prélèvement à la source ait simplifié le processus de collecte de l’impôt, des ajustements restent nécessaires chaque année. Le calendrier 2025 des remboursements et paiements s’annonce chargé, et il est essentiel de respecter les dates limites pour éviter toute mauvaise surprise ou pénalité. Les contribuables peuvent consulter régulièrement leur espace personnel sur le site des impôts pour suivre l’évolution de leur situation fiscale et effectuer les démarches nécessaires à temps.
