La flat tax risque de connaître une hausse en 2026, dans le cadre du nouveau plan budgétaire. Toutefois, il demeure possible d’y échapper grâce à certaines solutions.
Une proposition de relèvement de la flat tax, l’impôt forfaitaire appliqué aux revenus des placements financiers, pourrait être inscrite dans le budget de l’État pour 2026. Cette flat tax, actuellement fixée à 30%, constituée de 12,8% d’impôt sur le revenu et de 17,2% de prélèvements sociaux, pourrait augmenter à 36%, une mesure évoquée par le ministère de l’Économie et le Sénat lors des discussions sur les lois de finances précédentes.
Cependant, plusieurs produits d’épargne permettent d’échapper à cette hausse potentielle, offrant ainsi des alternatives aux épargnants. Les livrets réglementés, tels que le Livret A, le Livret d’épargne populaire (LEP), le Livret de développement durable et solidaire (LDDS) et le Livret jeune, sont totalement exonérés de la flat tax.
Les intérêts générés par ces livrets ne sont pas soumis à l’imposition, permettant aux épargnants de conserver les revenus générés sans avoir à les déclarer au fisc. Toutefois, ces produits d’épargne sont limités par des plafonds, de 22 950 euros pour le Livret A, par exemple, ce qui les rend adaptés principalement à l’épargne de précaution plutôt qu’à des projets d’investissement à long terme.
Les solutions à long terme pour éviter de payer la flat tax
L’assurance vie, qui bénéficie d’avantages fiscaux après huit ans de détention, est un autre moyen d’échapper partiellement à une augmentation de la flat tax. En effet, après huit ans, un retrait peut être effectué dans une certaine limite d’exonération d’impôt, soit 4 600 euros de gains pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple. Au-delà de cette limite, une flat tax réduite de 24,5% s’applique, comme le rapporte Capital.
De même, le plan d’épargne retraite (PER) constitue une option intéressante, notamment si l’épargnant choisit de ne pas bénéficier de l’avantage fiscal à l’entrée. Dans ce cas, l’intégralité des versements effectués sur un PER peut être retirée à la sortie, sous forme de capital, sans être soumise à la flat tax, sous certaines conditions. Enfin, le Plan d’épargne en actions (PEA) permet aux épargnants d’investir en bourse tout en échappant à la flat tax, à condition de conserver les actions pendant au moins cinq ans.
Depuis peu, des « trackers » ou ETF sont également éligibles au PEA, permettant d’élargir les possibilités d’investissement au-delà des actions européennes. Après cinq ans de détention, les gains réalisés sont exonérés d’impôt, offrant ainsi une solution pour les investisseurs cherchant à éviter la hausse potentielle de la flat tax.
