À l’approche des 70 ans, de nombreux seniors commencent à avoir des questionnements sur leurs fonds d’épargne. La plupart de ces préoccupations concernent la fiscalité des placements, qui peut varier selon l’âge.
En ce qui concerne les contrats d’assurance vie, il s’agit effectivement d’un âge charnière, au-dessus duquel la fiscalité change, notamment en ce qui concerne les successions. Le bénéficiaire profite d’une exonération fiscale avantageuse avant 70 ans sur les versements effectués après le décès, qui peut atteindre 152 500 euros.
Ce seuil concerne l’ensemble des héritiers, sans prise en compte de leur lien de parenté avec le défunt. Par conséquent, dans le cas où les successions se déroulent avant que le détenteur de l’assurance vie n’atteigne l’âge de 70 ans et que les sommes ne dépassent pas ce montant, aucun impôt ne sera appliqué.
Au-delà, la fiscalité demeure assez intéressante, avec un taux forfaitaire de 20 % sur les sommes entre 152 500 et 700 000 euros. Ce taux atteint 31,25 % pour les sommes qui dépassent les 700 000 euros. Ainsi, il serait plus judicieux de placer 152 500 euros sur son assurance vie avant l’âge de 70 ans, pour permettre à ses héritiers de profiter d’une exonération fiscale.
Qu’en est-il des versements effectués sur son assurance vie après 70 ans ?
Après 70 ans, le seuil de l’exonération fiscale baisse de manière importante, jusqu’à atteindre 30 500 euros. Cette limite concerne aussi bien les retraits du bénéficiaire que les successions. À noter que ce seuil s’applique sur l’ensemble du capital et non pas pour chaque bénéficiaire.
En ce qui concerne les montants qui dépassent les 30 500 euros, ceux-ci peuvent être soumis à un abattement, qui varie en fonction du lien de parenté du bénéficiaire. Ainsi, pour un lien direct, si les héritiers sont les enfants, parents ou petits-enfants, l’abattement est de 100 000 euros, comme l’indique Moneyvox.
On conclut donc qu’il est judicieux de multiplier les versements sur son assurance vie avant 70 ans jusqu’à atteindre 152 500 euros si l’on souhaite faire hériter des personnes sans lien de parenté. Cet argent permettra également aux héritiers en ligne directe de profiter d’une exonération intéressante.
Or, pour cette dernière catégorie de successeurs, l’avantage demeure intéressant même pour les placements après 70 ans, étant donné qu’ils sont toujours soumis à une exonération en dessous de 30 500 euros et à un abattement de 100 000 euros.
