Face aux incertitudes sur le financement des retraites, le plan épargne retraite (PER) s’impose comme une solution prisée par les Français. À la fois outil de préparation à la retraite et dispositif d’optimisation fiscale, il permet de répondre à des besoins immédiats et futurs.
Créé par la loi Pacte de 2019, le PER remplace les anciens produits comme le Perp ou le contrat Madelin. Il offre une grande flexibilité, permettant de verser des montants tout au long de sa vie active, pour bénéficier d’une rente ou d’un capital à la retraite. Mais l’un de ses principaux attraits réside dans son avantage fiscal. Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi le montant de l’impôt sur le revenu.
Par exemple, une personne avec un revenu imposable de 50 000 euros et un taux marginal d’imposition de 30 % qui verse 3 000 euros sur un PER économisera 900 euros d’impôts. Plus le revenu est élevé, plus l’avantage fiscal est important, rendant ce dispositif particulièrement attractif pour les ménages les plus imposés.
Les plafonds et les précautions à prendre
Toutefois, pour profiter pleinement de ces avantages, il est essentiel de respecter les plafonds de déduction fiscale fixés par la loi. En 2024, ces plafonds sont calculés en fonction des revenus de l’année précédente et varient selon le statut (salarié ou indépendant). Les experts recommandent d’investir entre 3 et 5 % de ses revenus mensuels dans un PER pour optimiser les économies d’impôts, tout en conservant des liquidités en cas d’imprévu.
Mais il est crucial de garder à l’esprit que le PER représente un engagement à long terme. Les fonds investis restent bloqués jusqu’à la retraite, sauf en cas de situations exceptionnelles (achat de la résidence principale, invalidité, etc.). De plus, lors du retrait, les sommes versées et les plus-values sont soumises à l’impôt sur le revenu, ce qui peut réduire l’avantage fiscal initial.
Un PER accessible et stratégique
Selon des données récentes, 10 millions de Français sont détenteurs d’un PER, avec un encours total de près de 103 milliards d’euros fin 2023. Pour de nombreux experts, l’anticipation est la clé. Plus tôt l’épargne est constituée, plus le rendement est optimisé sur le long terme. Par ailleurs, pour les ménages modestes ou non imposables, d’autres alternatives comme les livrets réglementés peuvent être plus adaptées.
En conclusion, le PER est une option performante pour les contribuables souhaitant réduire leur fiscalité tout en se constituant une retraite complémentaire. Cependant, une analyse minutieuse de sa situation fiscale et patrimoniale est indispensable pour en tirer pleinement profit.
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