Le Plan d’Épargne Retraite (PER), outil phare de préparation à la retraite en France, bénéficie d’un nouvel avantage fiscal à partir de 2026. Si cette mesure vise à simplifier la gestion des épargnes et à offrir plus de flexibilité aux épargnants, ses effets concrets ne se feront sentir que dans plusieurs années. Quels sont les changements apportés et comment les épargnants peuvent-ils en profiter ?
L’une des principales nouveautés introduites par le budget 2026 est l’extension du délai de report des plafonds de déduction fiscale. Jusque-là, les épargnants avaient trois ans pour utiliser le plafond de déduction pour leurs versements effectués sur un PER. À partir de 2026, ce délai sera allongé à cinq ans. Cela permettra aux épargnants qui n’ont pas atteint leur plafond de déduction fiscale d’étaler ce report sur une période plus longue. Cette réforme vise à donner aux épargnants plus de souplesse pour gérer leurs versements, notamment pour ceux qui connaissent des années avec des revenus fluctuants.
Quelles sont les limites de cette réforme ?
Bien que l’extension du délai de report soit un véritable avantage pour les épargnants, il est important de souligner que cette mesure ne concerne pas les versements effectués avant 2026. En effet, les versements effectués en 2025 seront toujours soumis à l’ancienne règle de report de trois ans. Seuls les versements réalisés en 2026 et au-delà bénéficieront de la nouvelle période de report de cinq ans. Concrètement, cela signifie qu’un épargnant n’ayant pas utilisé la totalité de son plafond de déduction en 2026 pourra étaler ce report jusqu’en 2031.
L’objectif de cette mesure est de rendre l’épargne retraite plus flexible, en particulier pour les épargnants qui connaissent des variations de revenus d’une année sur l’autre. En permettant de reporter les sommes non utilisées sur plusieurs années, cette mesure offre plus de souplesse pour ceux qui n’ont pas pu profiter de leur plafond de déduction fiscale en une seule année, souligne Capital.
Comment bénéficier de cet avantage fiscal du PER ?
Le principal attrait du PER reste sa capacité à réduire l’impôt sur le revenu grâce à la déduction des sommes versées dans la limite de 10 % des revenus annuels, avec un plafond fixé à 37 680 euros pour 2026. Si l’épargnant ne parvient pas à utiliser l’intégralité de ce plafond, la possibilité de reporter la somme excédentaire sur les années suivantes, jusqu’à cinq ans, constitue une aide précieuse. Cela permet aux épargnants de gérer leur épargne de manière plus stratégique et de profiter d’un avantage fiscal sur le long terme.
Une réforme progressive mais avantageuse sur le long terme
Le plan épargne retraite reste une solution très attractive pour ceux qui souhaitent se constituer un capital pour la retraite tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt immédiate. Cependant, cette nouvelle réforme, bien que progressive, risque de ne montrer ses effets concrets qu’au fil des années. En effet, les épargnants devront attendre plusieurs années avant de pouvoir tirer pleinement parti de l’extension du report des plafonds de déduction.
Cette réforme s’inscrit dans une volonté de rendre l’épargne retraite plus accessible et plus souple. Cependant, elle reste un produit à long terme, avec des bénéfices qui ne se matérialiseront réellement qu’avec le temps.
