Plusieurs retraités français installés au Portugal déclarent faire face à une hausse de leur imposition après des changements intervenus dans le régime fiscal applicable aux résidents étrangers.
Des témoignages relayés par le site My Jugaad font état de situations financières modifiées à la suite de révisions législatives adoptées par les autorités portugaises. Pendant plusieurs années, le Portugal a attiré des retraités européens grâce au statut de résident non habituel. Ce dispositif permettait, sous certaines conditions, de bénéficier d’une fiscalité allégée sur les pensions perçues depuis l’étranger. De nombreux Français ont fait le choix de s’y installer, motivés par ce cadre fiscal et par le coût de la vie.
Le régime a évolué à partir de 2020, avec l’introduction d’un taux d’imposition forfaitaire de 10 % sur les pensions étrangères pour les nouveaux bénéficiaires. Par la suite, le gouvernement portugais a annoncé la suppression progressive du dispositif pour les nouveaux arrivants. Ces ajustements ont modifié les projections financières de certains ménages déjà installés ou en cours d’installation.
Des trajectoires de vie construites autour d’un cadre fiscal spécifique
Selon les informations rapportées, certaines familles expliquent avoir organisé leur départ en retraite en tenant compte des règles fiscales en vigueur au moment de leur décision. L’achat d’un bien immobilier, le transfert de résidence fiscale et la planification patrimoniale ont été réalisés sur la base de ces dispositions.
Des retraités interrogés indiquent que l’évolution du régime a entraîné une augmentation de leur charge fiscale ou une incertitude sur le traitement futur de leurs pensions. Les modifications concernent principalement l’imposition des revenus de source étrangère, notamment les pensions versées par des régimes français.
Le statut de résident non habituel, instauré en 2009 par le gouvernement portugais, visait à attirer des profils qualifiés et des retraités étrangers. Il s’appliquait pour une durée de dix ans. Les nouvelles règles, adoptées par les autorités portugaises, ont modifié les conditions d’accès et le niveau d’imposition applicable.
Les personnes déjà bénéficiaires du dispositif au moment des changements conservent, dans certains cas, les avantages accordés pendant la période prévue initialement. En revanche, les nouveaux résidents ou ceux qui n’avaient pas finalisé leur inscription au régime ont été soumis aux nouvelles dispositions.
Des conséquences financières et administratives pour les expatriés concernés
Les ajustements fiscaux ont conduit certains ménages à revoir leurs prévisions budgétaires. Des retraités indiquent que la hausse de l’imposition réduit l’écart entre leur situation au Portugal et celle qu’ils auraient connue en France. D’autres mentionnent des démarches administratives supplémentaires afin de clarifier leur statut fiscal.
Le cadre applicable dépend également des conventions fiscales bilatérales conclues entre la France et le Portugal. Ces accords déterminent les modalités d’imposition des pensions et visent à éviter les doubles impositions. Les évolutions législatives portugaises s’inscrivent dans ce contexte juridique international.
Les autorités portugaises ont justifié la réforme par la volonté d’ajuster le dispositif fiscal et de répondre à des critiques internes relatives à l’équité du système. La suppression progressive du régime pour les nouveaux arrivants marque un changement d’orientation par rapport à la politique menée au cours de la décennie précédente.
Les retraités déjà installés doivent vérifier leur situation au regard des règles applicables à leur date d’enregistrement et à la nature de leurs revenus. Les évolutions du cadre fiscal ont modifié l’environnement juridique dans lequel s’inscrivent les projets de retraite à l’étranger, en particulier pour les Français ayant choisi le Portugal comme pays de résidence.
